Als directeur-grootaandeelhouder (DGA) ben je vaak zowel eigenaar als werknemer van je BV. Dat geeft je veel vrijheid, maar het brengt ook verplichtingen met zich mee, vooral als het gaat om geld dat je privé uit de BV haalt. Privéopnames zijn toegestaan, maar er gelden strikte regels. Een goed overzicht helpt om fiscale problemen en naheffingen te voorkomen.
Wat zijn privéopnames?
Privéopnames zijn bedragen die de DGA uit de BV haalt voor persoonlijke bestedingen. Dit kan contant geld zijn, geld overmaken naar een privérekening, of het gebruiken van bedrijfsmiddelen voor privédoeleinden, zoals een auto of laptop. Het is belangrijk om te weten dat privéopnames niet hetzelfde zijn als salaris of dividend: ze zijn administratief anders te behandelen.
Wat mag wel?
Salaris en vergoedingen: Het gebruikelijk loon en vergoedingen zoals reiskosten of pensioenpremies mogen gewoon worden uitgekeerd.
Dividenduitkeringen: Na winstbepaling kan de BV dividend uitkeren aan de DGA. Dit wordt apart van het salaris behandeld en is fiscaal anders belast.
Kostenvergoedingen: Kosten die je als DGA maakt voor zakelijke doeleinden kunnen onder bepaalde voorwaarden privé worden terugbetaald.
Wat mag niet of moet je goed vastleggen?
Onverantwoorde privéopnames: Geld opnemen dat niet via salaris of dividend is goedgekeurd kan leiden tot fiscale problemen.
Geen administratie bijhouden: Iedere opname moet correct worden geregistreerd. Zonder goede administratie kan de Belastingdienst naheffingen opleggen.
Verkeerde verwerking in de administratie: Privéopnames moeten apart van de salarisadministratie worden gehouden, tenzij een specialist dit juist verwerkt binnen een DGA-salarisadministratie.
Het belang van een goede DGA-salarisadministratie
Een gestructureerde DGA-salarisadministratie helpt bij het correct vastleggen van salaris, vergoedingen en eventuele privéopnames. Door alles overzichtelijk te administreren, voorkom je fouten en fiscale risico’s. Veel DGA’s kiezen ervoor om dit uit te besteden aan een specialist, zodat zowel het salaris als de privéopnames correct worden verwerkt en volledig voldoen aan de regels van de Belastingdienst.
Tips voor DGA’s
Houd duidelijke administratie bij: Noteer elke privéopname, inclusief datum, bedrag en reden.
Werk met een specialist: Een ervaren salarisadministratiepartner kan helpen om alles correct te verwerken en te scheiden van het reguliere salaris.
Weet wat fiscaal toegestaan is: Raadpleeg regelmatig de regels rond gebruikelijk loon, dividend en privéopnames om boetes en naheffingen te voorkomen.
Conclusie
Privéopnames zijn een veelvoorkomend onderwerp bij DGA’s, maar het is belangrijk om te weten wat wel en niet mag. Door een goede administratie bij te houden en eventueel een specialist in te schakelen voor de DGA-salarisadministratie, voorkom je fiscale problemen en houd je overzicht over je financiële situatie. Zo kun je optimaal profiteren van de voordelen van een DGA-positie, zonder onnodige risico’s te lopen.
